Как определяется социальный налоговый вычет за обучение детей?

Социальный налоговый вычет за обучение детей – это уникальная возможность компенсировать родителям часть тех денежных расходов, которые они понесли в связи с учебой сына или дочери.

Кому положен налоговый вычет на учебу детей

Однако существуют определенные критерии допуска к возможности воспользоваться данной правовой нормой:

1. Наличие такого статуса, как резидент РФ. Данный статус означает, что кандидат на заявление должен быть гражданином РФ, зарегистрированным в этой стране, постоянно проживающим в ней, и на которого в полной степени распространяется российское законодательство.
2. Соответствующий заявитель должен обладать доходом, который облагается по фиксированной ставке 13%.

Итак, под обучением подразумевают:

1. Образование своих либо усыновленных детей, включая братьев/сестер, которые не достигли 24-летнего возраста. Следует оговориться, что если заявитель является опекуном брата/сестры, тогда ограничение до 18 лет, которое касается подопечных, не накладывается.
2. Учеба подопечных, не достигших совершеннолетия, либо бывших подопечных, не достигших 24-летнего возраста.

Как можно получить налоговый вычет на образование

Во всех случаях речь идет исключительно об очном образовании, иначе основания для возврата части денежных средств будут отсутствовать.

Когда учитывается размер налога к возврату, то имеется в виду, что максимально возможная сумма вычета на образование детей в данный момент равна 50 000 руб. на каждого. При этом наибольшая сумма, на которую можно рассчитывать, считается так: 50 000 х 13% = 6 500 руб. Таким образом, самое большое, что дают за одного ученика – это 6 500 руб., независимо от того, в каком учебном заведении проходит учеба. Несложно подсчитать, что за двоих студентов сумма в два раза больше – 13 000 руб., за троих – 19 500 руб. соответственно.

Расходы на собственное образование не связаны с расходами на образование детей, и как следствие, рассчитываются отдельно.
Сумма 50 000 руб. для налогового вычета за учебу детей для обоих родителей является общей. Правом на налоговый вычет на образование детей, то есть на возврат части денежных средств по налогам, может воспользоваться только один из родителей.

ВУЗ или другая организация, осуществляющая учебу, должны иметь лицензию на проведение образовательной деятельности либо иной документ, дающий право на легальное обучение и обладание статусом учебного заведения.

Однако если обучающим процессом занимается индивидуальный предприниматель и он не содержит дополнительно каких-либо работников, тогда наличие лицензии необязательно.

Налоговый вычет за обучение ребенка оформляется как на государственные учебные заведения, так и на коммерческие, при условии наличия у последних лицензии. Сюда входят: детские сады, школы, разнообразные секции, кружки.

Денежные расходы на учебу ребенка за рубежом также подлежат налоговой компенсации по приведенным выше правилам. Единственное, что не подлежит компенсации – любые иные денежные траты, не связанные с самим процессом обучения.

Рассчитывать на получение налогового вычета за обучение детей могут те лица, которые в оплачиваемый учебный период работали и имели официальный доход, облагаемый по ставке 13%.

Для налоговой службы важным аспектом при оформлении заявки на социальный налоговый вычет является тот год, в котором производился перевод денежных средств на образование ребенка. К примеру, если в один определенный год было уплачено сразу за несколько лет учебы вперед, в таком случае расходы будут покрываться конкретно за тот год, в котором была оплата, но не за каждый год обучения.

Согласно правилам, если не удалось получить в одном году весь налоговый вычет, на другой год перенести его будет нельзя.
Налоговый вычет на учебу ребенка является неоднократным, предоставляется возможность заявлять его каждый год обучения, в фиксированных пределах.

По правилам, установленным налоговым органом, заявить на налоговый вычет возможно не позднее 3 лет со времени уплаты за учебу. К примеру, в 2016 году можно компенсировать часть расходов на образование, которое было оплачено в 2015, 2014, 2013 году.

В данном вычете будет отказано, если обучение было целиком покрыто с помощью материнского капитала либо иным источником дохода, не относящимся к официальной заработной плате, к примеру, денежным призом, который налогом не облагается.

Если подоходный налог был уплачен за год в меньшем размере, то возвращенный налог не может быть больше по размеру. Можно подсчитать возможную налоговую выплату, если из официального заработка ежемесячно вычитается 13% налог.

К примеру, за образование ребенка было оплачено родителями 20 000 руб. В таком случае все 20 000 руб. будут являться основанием для вычисления налога и выплата будет равна 2 600 руб. (20 000 х 13%). Если за обучение отдали 60 000 руб., тогда в расчет берется лишь 50 000 руб., а в год не более 6 500 руб.

Как оформить налоговый вычет

Об оформлении бумаг следует позаботиться заранее. В качестве плательщика за учебу нужно указать в соответствующем договоре того, кто планирует в будущем подавать заявление на получение вычета. Это облегчит дальнейшую процедуру.

Все квитанции, банковские чеки надо сохранить в качестве доказательств оплаты.

Какие нужно подать документы:

1. Заявление на социальный вычет (пишется на месте).
2. Декларация о доходе заявителя, форма 3-НДФЛ за прошедший отчетный налоговый год.
3. Справка от работодателя, форма 2-НДФЛ.
4. Копия составленного договора на учебу с указанием плательщика, суммы оплаты за обучение, надо указать, что студент учится на очной форме обучения.
5. Квитанции об оплате.
6. Копия лицензии учебного заведения.

После получения пакета документов налоговая организация их проверяет, и в случае положительного решения переводит деньги в течение месяца.