Выплачивается ли налоговый вычет при покупке квартиры у родственников?

В кодексе налогообложения указывается, что налоговый вычет при покупке квартиры у родственников не предоставляется. Получить его может каждый покупатель, который приобрел первичное или вторичное жилье, но только не близкий родственник продавца.

При оформлении дарственной или наследства на недвижимое имущество близких родственников владелец получает право на льготы при выплате налогов и оплату услуг нотариуса. При этом в договоре фиксируется наличие прямого родства и прилагаются документы, подтверждающие родственные связи. Рассматривая результаты дарения и продажи, можно сделать вывод, что они незначительно различаются, сложно без определенных знаний какому-либо из них отдать предпочтение.

Оформление дарственной влечет за собой дополнительные финансовые траты в отличие от договора покупки-продажи, который можно составить, распечатать и подписать без помощи юристов. Дарственную также можно оформить без нотариуса, потому что в случае дарения близкому родственнику нет смысла платить за гарантию безопасности, которую может предоставить нотариус. После вступления лиц в наследственные права могут возникнуть тяжбы, которые противоречат воле покойного, в связи с этим многие предпочитают использовать другие сделки по оформлению квартиры. Главное отличие между разными видами сделок заключается в уплате налогов.

Правила получения налогового вычета

В отличие от дарственной, которая дает право на отмену 13%-го налога для близких родственников, при продаже жилья нет таких преимуществ. Налог взимается и с владельцев, которые продают жилое помещение, принадлежащее им менее 3 лет. При оформлении подобных сделок не имеют права на льготы ни продавец, ни покупатель, которому также отказывают в праве на налоговый вычет.

На основе налогового кодекса и других нормативных документов, претендентами на получение вычета являются покупатели, не состоящие в родственных связях с продавцом. Раньше не могли получить вычет все покупатели, которые были связаны даже далекими родственными узами. Однако в 2012 году немного видоизменили законодательство, сузив список тех, кому не предназначаются выплаты. На вычет не имеют права граждане, совершившие сделку с близкими родственниками.

Какие родственные связи лишают права на вычет

Лишены права на возврат налога граждане, являющиеся продавцу:

• супругом (супругой) в законном браке;
• родителями или опекунами;
• родным или усыновленным ребенком;
• родным или сводным братом или сестрой.

Составляя договор о купле-продаже дома, квартиры или другой категории недвижимого имущества с одним из перечисленных родственников, необходимо осознавать, что налоговый вычет производиться не будет.

Часто родственники приобретают друг у друга жилье с экономическими целями:

• заменяют договор дарения сделкой о купле-продаже, не стремясь при этом обогатиться;
• они могут производить подобные сделки с целью незаконного получения прибыли за счет государства.

Наличие родственных связей между гражданами не является поводом для изменения условий оформления различных сделок между ними, однако возможности возврата налогового вычета они лишаются даже в том случае, если был произведен настоящий финансовый оборот.

Независимо от категории покупаемого жилья (индивидуальная собственность или долевая), налоговый вычет при покупке квартиры у родителей и у других прямых родственников не выплачивается. Объясняется это тем, что итог экономической сделки не отвечает реальным условиям, продавец зачастую отдает жилье намного ниже рыночной стоимости.

Изменения в законодательстве

Раньше получить право на имущественный вычет нельзя было даже непрямым родственникам, например, если сделка заключалась между дядей и племянником, между двоюродными братом и сестрой и т.д. Переломный момент наступил в 2012 году, когда круг лиц на лишение имущественного вычета был значительно сужен до прямых родственных связей. Сегодня лица, состоящие в непрямой родственной связи и заключившие сделку между собой, могут получить вычет налога на имущество.

При заключении сделок между близкими родственниками неважно, реальный денежный оборот производится или нет, право на вычет теряется, но добиться его можно. Для этого необходимо составить иск и направить его в суд. Положительное решение суда будет являться стимулом для удержания налогов полностью в соответствии со стоимостью приобретенного жилья и предоставленной покупателем декларации о доходах.

Налоговый вычет не полагается лицам, которые приобретают квартиру, бывшую менее 3 лет во владении.

Чтобы добиться права на возврат налога, родственникам по прямой линии следует оформить договор купли-продажи несколько иным образом. Для этого можно составить договор уступки для продажи любого вида жилья. В этом случае налог возвращается всем покупателям, независимо от их родства с продавцами.

Последствия мошенничества

Некоторые предприимчивые покупатели часто получают право на налоговый вычет незаконным путем, даже в случае наличия близких родственных отношений с продавцом недвижимого имущества. Такое происходит в результате отсутствия возможности у некоторых налоговых инспекторов проводить тщательную проверку наличия близких родственных отношений. Успешность мошенничества и получение вычета не является гарантией того, что все закончилось благополучно. Вполне возможно проведение повторной налоговой проверки, в ходе которой обман все же раскроется.

Ответственность в случае обмана будет таковой:

1. Ввиду того, что подобное явление может быть просто следствием юридической безграмотности, административная или уголовная ответственность за подобное нарушение не налагается.
2. Нужно будет лишь вернуть государству все деньги, которые получили в качестве налогового вычета.

Иногда суд признает право гражданина на имущественный вычет при покупке жилого помещения у прямого родственника, но чаще всего отказывает в удовлетворении исковых требований. Решение суда зависит от наличия экономической выгоды для лиц, совершивших сделку.