Кому положен и кто может применять налоговый вычет

Как известно, люди, потратившие большую сумму на определенные цели, могут вернуть некоторую часть. Однако кто может применять налоговые вычеты, знают далеко не все.

Люди, которые имеют официальное место работы и заработную плату, имеют значительно больше преимуществ, нежели безработные либо те, кто получает прибыль, но не платит налоги. У официально трудоустроенных граждан имеется такой плюс, как социальный пакет. Это определенный набор гарантий, который поможет в сложной ситуации, к примеру, при увольнении либо во время болезни. Но это далеко не все привилегии, положенные людям, которые работают по трудовому либо гражданско-правовому договору.

Если человек получает заработную плату, то по закону с этой суммы должна уходить определенная часть в государственный бюджет в виде налога. Таким образом, каждый работающий гражданин является налогоплательщиком и с его прибыли уходит по 13% в виде налога на доходы физлиц.

Тем людям, которые работают на предприятии, довольно удобно, так как за них налоги выплачивает их агент, а именно работодатель. Если речь идет об ИП, то тут налоги платятся уже им самим. Исключением может быть лишь ситуация, при которой необходимости платить сборы в госказну нет. Такое возможно при использовании определенных налоговых режимов.

Российские граждане, которые выплачивают НДФЛ, имеют полное право вернуть эти 13%, если их случай попадает под одну из ситуаций, когда выплата вычета становится возможной.

Кому положен налоговый возврат?

Что касается того, кто может применять налоговые вычеты, то в первую очередь его могут получить граждане РФ, которые платят НДФЛ. В число таких плательщиков по закону входят резиденты страны, которые проводят на территории государства более чем половину года, и физические лица, не являющиеся резидентами РФ, но получающие прибыль от российских источников.

Если речь идет о том, кто имеет право на налоговый вычет, то получить его могут те люди, которые попадают в одну из категорий. Сюда входят семьи с детьми, участники и ветераны боевых действий и те, кому пришлось потратить крупные суммы на лечение либо обучение. В число лиц, которые могут рассчитывать на получение возврата по налогам на доходы физлиц, входят и российские граждане, купившие недвижимость.

Получение налогового возврата возможно за период не более трех лет. Если суммы были потрачены ранее, чем 3 года назад, их вернуть уже не получится. По этой причине тянуть с оформлением возврата не нужно.

Стандартный вычет

В зависимости от вида налогового вычета, будут меняться и условия его получения, в том числе и требования к заявителю.

Одним из самых распространенных вариантов является стандартный возврат по налогам, который могут получить родители, воспитывающие детей, в том числе и приемных. Тут оформление возврата происходит непосредственно по месту работы гражданина, который может получить вычет. Ему не придется каждый раз подавать документы. Все оформляется в бухгалтерии предприятия. Таким образом, родители, которые воспитывают малолетних детей и при этом официально являются налогоплательщиками, имеют право получать налоговый вычет в размере 1400 руб. на одного ребенка.

К стандартным вычетам по налогам относят и выплаты в размере 500 руб., которые положены ряду категорий населения. Сюда входят Герои страны, участники и инвалиды военных действий, а также люди, которые являются инвалидами с детства первой либо второй группы. Если при этом они получают официальный доход (кроме пенсии, которая не облагается налогом), то у лиц этих категорий есть полное право получать ежемесячно по 500 руб. налогового вычета.

Возврат при покупке жилья

Что касается того, за что можно сделать налоговый вычет, то еще одним популярным видом является имущественный возврат. Его могут получить официально трудоустроенные граждане, которые платят налоги в госказну.

Что касается того, кому положен налоговый вычет при покупке жилья, то в первую очередь он доступен тем, кто приобрел недвижимость в последние 3 года либо потратился на строительство своего дома. Не имеет значения, стал ли человек владельцем квартиры, частного дома, дачи либо только доли недвижимости, он имеет право на получение налогового вычета, если исправно платит НДФЛ. Более того, возврат по налогам положен и тем гражданам, которые купили жилье в кредит. Они имеют право получить вычет по ипотечным процентам.

Когда речь идет об имущественном вычете, необходимо учесть, что тут имеется ограничение по выплате. Не имеет значения, за какую сумму была приобретена недвижимость, заявитель не сможет получить более 260 тыс. руб. Максимальная сумма для расчета возврата составляет 2 млн. руб., 13% от этой суммы – именно 260 тысяч.

Остаток можно переносить на другие отчетные периоды. Человек может использовать всю сумму, однако подать заявление на другой имущественный возврат он уже не сможет, 260 тысяч является пределом для одного гражданина.

Социальный и профессиональный возврат по налогам

Данным преимуществом могут воспользоваться те российские граждане, действия которых попадают в категорию социальных налоговых льгот. К такому типу расходов можно отнести благотворительность и пожертвования, траты на обучение и дорогостоящее лечение. Кроме того, в категорию людей, которые могут получить налоговый социальный вычет, входят работающие граждане, совершающие взносы в негосударственные фонды пенсионного страхования. Те, кто выплачивает в ПФР дополнительные денежные взносы, чтобы увеличить свою накопительную часть пенсии, тоже имеют право по получение возврата по налогам.

На профессиональный возврат по налогам могут рассчитывать те граждане, которые подтверждают свои расходы, связанные с получением прибыли. В эту категорию входят индивидуальные бизнесмены, нотариусы и адвокаты. Такое же право есть у людей, получающих вознаграждение за авторские права, и тех, кто оказывает услуги, используя гражданско-правовой договор.

Что касается ИП, то тут большую роль играет используемая система налогообложения. Дело в том, что индивидуальные бизнесмены являются налогоплательщиками, но далеко не всегда они делают взносы в виде НДФЛ. При некоторых налоговых системах это не является обязательным. Таким образом, предприниматель не сможет получить налоговый вычет, ни имущественный, ни профессиональный, ни какой-либо другой, так как возвращать его будет не с чего.

Суммы и сроки оформления

Для каждого вида налогового вычета имеются ограничения, они касаются и времени, и денег, которые можно вернуть из ранее уплаченного НДФЛ.

Что касается имущественного вычета, то тут максимум составит 2 миллиона. Именно из этой суммы высчитывается 13%, которые заявитель может вернуть, если в последние 3 года он приобретал недвижимость либо тратился на строительство. При этом нужно учесть, что подавать документы можно один раз за все 3 года, но для каждого отчетного периода должны быть отдельные справки 2-НФДЛ и декларации 3-НФДЛ. Это позволит сотрудникам налоговой службы правильно высчитать положенные для выплаты суммы.

Социальные вычеты не должны превышать 120 тысяч, когда речь идет о стандартных ситуациях. Если заявителю пришлось потратить большие суммы на дорогостоящее лечение, он может получить налоговый возврат в неограниченном количестве. При оплате обучения родственников сумма налогового вычета уменьшается до 50 тысяч.

Налогооблагаемой базой считаются любые доходы физических лиц. Это может быть не только заработная плата, но и любая другая полученная прибыль. Главное, чтобы с этой суммы был выплачен налог в казну в размере 13%. В расчет не берутся пособия по безработице, пенсии и различные компенсации, то есть все те выплаты, с которых не высчитывается НДФЛ.