Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки

Можно ли получить налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки? Затраты на отделку приобретенного жилья и покупку стройматериалов далеко не маленькие, поэтому данный вопрос достаточно актуален. Законом предусмотрена такая возможность, но стоит учитывать ряд важных нюансов.

В каком случае разрешается получить возврат налога за отделку

У граждан России есть возможность вернуть часть налогов при покупке собственного жилья. Но также допускается включить часть затрат на отделку квартиры.

Важно учитывать, что максимальный размер вычета за покупку квартиры составляет 2 000 000 руб. Государство возвращает гражданам 13% от этой суммы, уплаченной в бюджет в виде НДФЛ, а именно 260 000 руб. Таким образом, если квартира стоила дороже 2 млн руб., оформлять вычет на ее отделку не имеет смысла. Больше 260 000 руб. вернуть не получится.

Например, если квартира покупалась за 1,7 млн.руб. За ее отделку можно вернуть сумму в пределах 300 тыс.руб.

Налоговый вычет за ремонт квартиры можно получить только при условии покупки жилья на первичном рынке (в новостройке). При этом в договоре купли-продажи (или долевого инвестирования) должно быть прямое указание на то, что квартира продается без отделки либо с черновой отделкой. Отсутствие указанной фразы лишает собственника права на получение налогового вычета при ремонте квартиры.

Поэтому, если вы планируете в дальнейшем вернуть налоги, то обратите внимание на наличие в передаточном акте фразы о проценте готовности жилья и имеющихся недоделках, требующих ремонта. Например, такой: “Квартира передается собственнику с черновой отделкой, в состоянии 85% готовности, отсутствуют полы, требуется чистовая отделка стен”

Согласно пояснениям Минфина, вычет на отделочные работы в квартире, приобретенной на вторичном рынке, не перечисляется. Дело в том, что жилье на вторичном рынке обычно продается уже с ремонтом, хотя и не самым лучшим.

Далеко не все расходы по обустройству квартиры можно отнести к отделочным работам. Законом установлен перечень таких услуг. Это штукатурка стен, плотничные и столярные работы, стекольные работы (установка окон), малярные работы (покраска стен, грунтовка, шпаклевка, поклейка обоев), облицовка стен плиткой или панелями, монтаж полов (ламинат, линолеум, плитка, выравнивание пола), монтаж межкомнатных дверей.

Можно включить в расходы для вычета и затраты на материалы для выполнения указанных работ: обои, штукатурки, грунтовки, плитку, клей, фанеру, ламинат, двери и пр. При этом монтаж сантехники (ванны, унитазов, душа, смесителей), газового оборудования, проводку электрики, включить в состав расходов не получится. Аналогично и по отношению к расходам по монтажу балконных блоков.

Покупатели дома могут включить в расходы на подключение к электричеству и канализации, работы по достройке дома.

Если вы захотите сделать дизайнерский ремонт в квартире и пригласите для этого архитектора или дизайнера, то данные расходы можно включить в состав вычета. Главное, чтобы эти специалисты выдали вам подтверждающие оплату разработки проекта или сметы документы (чеки, бланки строгой отчетности).

Порядок оформления вычета на ремонт

Для оформления налогового вычета с ремонта новой квартиры нужно обратиться в ФНС по месту жительства вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ и комплектом документов на возврат.

Важно учитывать, что отдельно вычет на отделку не оформляется, а входит в состав имущественного вычета.

Свое право на возврат налога за отделочные работы можно реализовать только одновременно вместе с подачей документов по приобретенной квартире. В дальнейшем сделать это будет невозможно.

Для получения назад уплаченного НДФЛ потребуются:

• договор купли-продажи;
• акт передачи жилого помещения с указанием процента готовности и перечня недоделок;
• договор подряда;
• платежные документы, подтверждающие плату в пользу застройщика, подрядчика по отделочным работам и поставщиков стройматериалов.

При обращении за услугами по отделке помещений к сторонним подрядчикам убедитесь, что они легально работают на рынке, т.е. имеют статус ИП или юридического лица. При оформлении договора с физическими лицами в компенсации затрат могут отказать, так как они не смогут выдать официальные подтверждающие документы: акты выполненных работ с указанием их перечня, чеки и квитанции.

Также важно сохранять все чеки, подтверждающие расходы на приобретение отделочных материалов. При этом к кассовому чеку должен быть приложен товарный с указанием перечня купленных отделочных материалов.

В качестве подтверждающих документов могут быть приняты квитанции к ПКО, выписки из банковского счета (в которых отражался перевод в пользу подрядчика), товарные и кассовые чеки, акты выполненных работ, договора подряда.