Получение налогового вычета на недвижимость

Каждый, кто потратил определенную сумму денежных средств на покупку или строительство жилья, может рассчитывать на налоговый вычет на недвижимость, причем это может быть как дом, так и его часть.

У каждого гражданина России, который приобретает недвижимость, может быть удержан налог 13%. При этом действующим законодательством предусмотрена возможность возврата денежных средств за счет имущественной налоговой выплаты. То есть, если НДФЛ был удержан по причине приобретения квартиры земельного участка либо жилого дома, эти деньги подлежат возврату. Для этого необходимо правильно заполнить и своевременно подать документы в ФНС.

Когда можно использовать имущественный вычет?

Налоговый возврат на недвижимость можно получить лишь в определенных случаях, в первую очередь сюда относятся люди, которые потратили денежные средства на приобретение либо строительство жилой недвижимости. Кроме того, имущественный вычет может получить лицо, потратившее денежные средства на покупку земельного участка под строительство либо с уже готовым объектом недвижимости.

Платить налоги и получать имущественные выплаты могут те люди, которые уплачивали кредитные проценты. Речь идет об ипотеках, кредитовании и перекредитовании ранее взятых займов. Также налоговые вычеты допустимы при вложении денежных средств в ремонт жилой недвижимости, при разработке сметной документации и проведении коммуникаций, к примеру воды, газа либо электричества.

В каких случаях имущественный вычет получить невозможно?

Вернуть 13%, которые были выплачены государству в виде налогов на доходы физлиц при покупке недвижимости, невозможно, если жилье было приобретено у близких людей. Сюда входят родственники, работодатель, коллеги и другие люди, имеющие непосредственное отношение к налогоплательщику.

В случае когда строительство либо приобретение жилого имущества было оформлено за счет третьего лица либо при расчете использовался материнский капитал, вернуть налоговый вычет не представляется возможным. То есть получить деньги может лишь тот, кто их реально выплачивал.

Ограничения для имущественного вычета

Для данной процедуры имеются особые ограничения. Если речь идет об очень больших суммах, которые были потрачены на приобретение недвижимости, то налоги необходимо выплачивать со всей суммы.

Однако вернуть налоговый вычет за недвижимость можно не более чем в 260 тысяч рублей.

То есть в расчет берется лишь 2 миллиона рублей, от которых 13% и будут тем самым максимумом.

Возвращать деньги можно не за один год, а на протяжении нескольких налоговых периодов. То есть налогоплательщик может подавать документы на возврат уплаченных налогов до тех пор, пока общая сумма вычета не достигнет 260 тысяч. По достижении данной суммы гражданин РФ уже не сможет рассчитывать на возврат процентов по налогу.

Стоит заметить, что до начала 2014 года в российском законодательстве было прописано правило, согласно которому налогоплательщики могли получить имущественный вычет лишь по одному объекту. В данном случае не имело значения, сколько было потрачено на приобретение жилья. Главное, чтобы сумма не превышала максимальную. После отмены данного правила у российских граждан появилась возможность использовать свое право на вычет на недвижимость, пока не наберется полная сумма. Количество недвижимых объектов не имеет значения.

Имущественный вычет в неоднозначных ситуациях

Если речь идет об ипотечном кредитовании, то тут правила несколько отличаются от основных. К примеру, получить налоговый вычет по займу, потраченному на приобретение жилья, можно лишь по одному объекту. В данном случае не имеет значения, когда именно была оформлена ипотека, до или после первого января 2014 года.

Стоит также отметить, что по новым правилам заявление для получения имущественного вычета по ипотечному кредитованию можно подавать отдельно от основного. Ранее российское законодательство предусматривало получение возврата по расходам на погашение кредитных процентов исключительно в составе основного вычета. Отдельная бумага для данной процедуры не была предусмотрена.

В тех случаях, когда было приобретено долевое имущество, вычет распределяется равноценно между всеми собственниками. В такой ситуации размер учитываемой стоимости жилья будет не выше 2 млн рублей. То есть общий налоговый вычет за одно жилое помещение не должен превышать 260 тысяч рублей.

Пример расчета имущественного вычета

Можно рассмотреть такую ситуацию, когда налогоплательщик приобрел жилье в 2013 году. За это он отдал 1 млн рублей. Таким образом, сумма его налогового вычета составит 130 тысяч, то есть 13% от миллиона.

Если у данного гражданина была заработная плата в размере 40 тысяч рублей, то за год он заработал 480 тысяч. Из этой суммы его работодатель уплатил в государственную казну НДФЛ в размере 62400 рублей. Именно столько в следующем году можно будет вернуть в качестве налогового вычета. Остальные деньги налогоплательщик сможет получить лишь после того, как с его заработной платы в бюджет поступит очередная сумма налогов.

В данной ситуации гражданин не использовал весь налоговый вычет, который предусмотрен государством. То есть при покупке другой недвижимости либо при ремонте уже существующей можно будет получить еще 130 тысяч рублей. После этого право на имущественный вычет будет считаться утраченным.

Аналогичные правила действуют для каждого случая, то есть и для ипотеки, и для долевого приобретения недвижимости, и для совместной покупки жилья супругами.

Процедура получения налогового вычета

Весь процесс можно поделить на три основных этапа. В первую очередь необходимо собрать нужный пакет документов. Чтобы получить налоговый вычет при покупке недвижимости, необходимо предоставить сотрудникам налоговой службы декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ. Эти бумаги получаются по месту работы, а индивидуальные предприниматели заполняют их самостоятельно. Если человек одновременно трудится на нескольких работах либо должностях, ему необходимо предоставить справки с каждого места ведения трудовой деятельности.

Кроме того, необходимо заполнить заявление по особой форме, которую можно взять в отделении налоговой службы. Понадобится копия и оригинал общегражданского паспорта и свидетельство о праве собственности на недвижимости либо земельный участок.

Если жилье было куплено за собственные деньги, необходимо предоставить платежные документы. При использовании ипотечного займа понадобятся копии договоров с банком и другие документы, к примеру кассовые чеки, платежные поручения. Для тех случаев, когда недвижимость была приобретена супругами, потребуется свидетельство о браке. Все документы лучше предоставить в виде копий, но при себе стоит иметь и оригиналы для сверки подлинности.

Второй этап прохождения данной процедуры предусматривает непосредственно подачу пакета документов в налоговый орган. Передать документы на рассмотрение можно самостоятельно либо через доверенное лицо. Во втором случае обязательно понадобится нотариальная доверенность. Если нет возможности посетить отделение ФНС лично либо передать бумаги через представителя, можно отправить их почтой. Для этого делается опись вложения, и все бумаги с заверенными у нотариуса подписями отправляются в территориальное отделение налоговой инспекции по месту прописки налогоплательщика.

Безусловно, самым удобным способом является личная подача бумаг. Это позволит специалистам сразу изучить список документов и определить, каких не хватает. Если будет выбрана передача почтой, то ответа можно ждать около трех месяцев. При этом, если не будет какой-либо нужной справки, придется ее отправлять отдельным письмом. В общем, при таком способе времени уходит очень много.

Третий этап, необходимый для получения налоговой выплаты, предусматривает тщательную проверку пакета документов сотрудниками налоговой инспекции. На это может уйти довольно много времени. В некоторых отделениях подобные процедуры занимают около трех месяцев. После этого налогоплательщику приходит уведомление о предоставлении либо об отказе в выплате имущественного вычета.

Далее дело уже за самим заявителем. Ему необходимо снова посетить налоговый орган, чтобы подать еще одно заявление на получение налогового вычета на приобретение недвижимости. В этот раз нужно обязательно предоставить свои банковские реквизиты, чтобы деньги были переведены на нужный счет. Средства должны быть выплачены не позднее чем через месяц после того, как сотрудниками налоговой службы будет получено заявление.

В российском законодательстве не предусмотрены сроки для получения имущественной выплаты. Если у налогоплательщика есть основания для получения подобных выплат, он может оформить документы в любое время. Период, когда было куплено жилье, значения в данном случае не имеет.