Особенности возврата имущественного вычета

Одним из способов государственной помощи населению является возврат имущественного вычета, однако на него могут рассчитывать не все граждане. Если человек совершает значимое действие, то есть покупает недвижимость, автомобиль, оплачивает лечение либо обучение, он может получить налоговый вычет.

В зависимости от того, о каком вычете идет речь, необходимо обращаться в ФНС либо по месту работы. Если речь идет конкретно об имущественном вычете, то для его получения необходимо обратиться в территориальное отделение налоговой инспекции. Однако предварительно придется взять справки в бухгалтерии по месту работы и собрать определенный пакет документов. Порядок возврата имущественного налогового вычета интересует многих налогоплательщиков. Весь процесс несколько запутан и затянут, но, если учитывать все нюансы данной процедуры, вернуть деньги по имущественному вычету все же можно.

Особенности возврата

Налоговый возврат по сборам на доходы физических лиц является государственной льготой, которая доступна каждому резиденту Российской Федерации. За счет этих выплат можно существенно снизить свой подоходный налог. Имущественный и другие виды вычетов позволяют уменьшить базу налогообложения на сумму, установленную российским законодательством. На данный момент предел составляет 2 млн российских рублей. То есть, если российский гражданин приобрел жилье стоимостью более 2 млн, получить имущественный вычет у него есть возможность только с максимально установленной суммы.

Право на налоговый возврат имеется не только у тех, кто приобретает жилье либо земельные участки. В список людей, которым положен вычет по НДФЛ, входят и те, кто тратил большие суммы на лекарственные средства, оплачивал обучение, отдавал деньги на благотворительность и обеспечивал одного либо нескольких детей, не достигших совершеннолетнего возраста.

На сегодняшний день налоговая ставка на доходы физлиц составляет 13%. Именно эта часть заработной платы уходит в государственную казну за каждого официально трудоустроенного сотрудника. Рассчитывать на льготный возврат налогового вычета могут лишь те российские граждане, которые на протяжении последних 6 месяцев производили выплаты в госбюджет. Не имеет значения, производилась ли данная процедура самостоятельно либо через налогового агента, то есть работодателя.

В налоговом законодательстве говорится о том, что человек может вернуть в качестве налогового вычета лишь ту сумму, которая была перечислена в государственную казну в виде налога НДФЛ. Таким образом, если речь идет о дорогом имуществе, иногда приходится возвращать налоговый вычет на протяжении нескольких лет.

Виды налогового вычета

В российском налоговом законодательстве говорится о том, что получить возврат по НДФЛ могут не только те, кто приобретал недвижимость, но и другие категории людей. Всего выплаты могут быть четырех видов.

Действие профессионального налогового вычета связано с работой физического лица, которое является заявителем по возврату денежных средств. Социальные вычеты предусмотрены для частичного покрытия расходов, образовавшихся в процессе лечения, обучения либо в виде взносов на пенсионное обеспечение.

На стандартный вычет по НДФЛ имеют право рассчитывать определенные категории людей, которые пользуются льготами, сюда входят инвалиды, работники предприятий, имеющие несовершеннолетних детей, ветераны и «чернобыльцы».

Ну, а самые крупные суммы налогового возврата можно получить по имущественному вычету, который можно оформить, имея на руках договор купли-продажи.

Получить имущественные налоговые вычеты имеет право исключительно официально трудоустроенный человек, который на протяжении последнего полугодия выплачивал НДФЛ в государственную казну. В число таких налогоплательщиков не входят пенсионеры, мамы и папы, которые находятся в декретном отпуске, а также лица, состоящие на учете в Центре занятости.

Необходимые документы

Самым важным документом, который необходимо предоставить для получения возврата по налогу на доходы физлиц, является заявление, образец которого можно найти чуть ниже или в ближайшем отделении налоговой службы.

Прежде чем начать заполнять бумагу, необходимо высчитать сумму положенного вычета и средства, которые можно вернуть в текущем периоде. Эти данные необходимо внести в заявление вместе с информацией о налогоплательщике.

Бланк заявления предельно прост и понятен. Единственные вопросы, которые могут возникнуть у налогоплательщика, касаются налогового агента. В этой графе вписывается полное название организации, в которой трудится человек. В строке с документами, подтверждающими выплату денежных средств в госказну, нужно указать форму 3 НДФЛ. Этот документ берется в бухгалтерии предприятия.

Кроме того, заявитель должен иметь при себе удостоверение личности. Желательно оригинал и копию.

Чтобы быстрее получить денежную выплату, стоит подавать заявление на возврат налога при имущественном вычете одновременно с декларацией о доходах. Это считается распространенной практикой, поэтому отказать в этом налогоплательщику никто не может.

Порядок и сроки возврата

В российском законодательстве говорится о том, что получить деньги по имущественному вычету налогоплательщик может уже через месяц после подачи заявления в налоговую службу. Эта информация прописана в 78 ст. НК. Однако в 88 ст. уже имеются противоречивые данные. Здесь говорится о том, что сотрудники налоговой службы имеют право проверять документы на получение налогового вычета на протяжении 3 месяцев.

Таким образом, ждать приходится минимум 4 месяца. Из них 3 месяца уходит на проверку документов, после чего налогоплательщик получает ответ о том, положен ему вычет либо нет. Если окажется, что в заявлении была допущена ошибка, придется подавать пакет документов снова. Проверка займет еще 3 месяца. Только после этого налогоплательщик сообщает свои банковские реквизиты, на которые, в соответствии со ст. 78 НК, будут перечислены денежные средства по имущественному вычету.

Что касается сроков возврата имущественного налогового вычета, то тут многое зависит от сотрудников и скорости их работы. Кроме того, разные налоговые вычеты могут проверяться разное количество времени. Как правило, больше всего времени занимает возврат имущественного вычета.

Начинать процедуру возврата денежных средств по НДФЛ необходимо с заполнения заявления и сбора нужных документов. Далее их необходимо передать для рассмотрения в территориально отделение ФНС по месту прописки заявителя. Если речь идет о возврате имущественного вычета, то к заявлению и справке 3 НДФЛ прикладывается договор купли-продажи недвижимого имущества. В других случаях необходимо предоставить чеки на приобретение лекарств, договор на обучение, льготные удостоверения.

После приема бумаг сотрудниками налогового органа начинается камеральная проверка документов. Она занимает до трех месяцев. После этого заявителю будет прислано уведомление с ответом. В письме содержится информация о предоставлении либо об отказе в выплате налогового вычета.

Если налогоплательщику повезло увидеть в письме положительный ответ, ему необходимо написать еще одно заявление на выплату денежных средств. Здесь необходимо указать сумму возврата, данные заявителя и т. д.. У многих возникает вопрос относительно заполнения строки КБК при возврате имущественного вычета. Здесь имеется в виду код бюджетной классификации. Если речь идет об имущественном налоговом вычете, необходимо указать 18210102010010000110. Эти цифры вносятся без пробелов.

Далее заявление подается в налоговую службу. После этого средства должны быть перечислены на банковский счет налогоплательщика. На это, как правило, уходит около одного месяца. За несвоевременное перечисление денежных средств ответственные лица могут быть наказаны, а налогоплательщик получает процент за каждый день просрочки. Чтобы претендовать на пеню, необходимы веские доказательства того, что деньги были выплачены с опозданием. Для этого можно получить справку из банка.

Если налоговая не возвращает имущественный вычет, не имея на то оснований, налогоплательщик имеет право обратиться с жалобой в вышестоящую инстанцию. Иногда дело доходит даже до суда, но для начала стоит попробовать подать жалобу руководителю территориального отделения налоговой службы. Заявление должно быть создано и подписано в 2 экземплярах. Один из них остается у заявителя и пригодится в том случае, если дело дойдет до судебного разбирательства. Жалобу можно отправить и заказным письмом с описью вложения.