Как оформить и получить налоговый вычет за протезирование зубов?

У граждан РФ, которые имеют официальное место работы, есть право получить налоговый вычет. Можно ли получить налоговый вычет за протезирование зубов, интересует многих. Как известно, эти деньги можно получить из госбюджета тогда, когда человеку пришлось потратить много средств в течение прошлого отчетного налогового периода. На эти выплаты могут рассчитывать граждане из определенных категорий, к примеру, семьи с детьми, инвалиды и ветераны. Для предпринимателей и ряда представителей иных профессий тоже предусмотрен налоговый вычет.

Особым видом возврата по налогам является вычет на лечение. Он отличается от других в первую очередь тем, что в данном случае у налогоплательщика есть возможность вернуть неограниченную сумму денежных средств, размер которой устанавливается исключительно из того, сколько денег было потрачено на дорогостоящее лечение. Но это касается только сложных заболеваний, так как для рядовых случаев, вроде лечения и отбеливания зубов, государством установлен лимит. Его размер на данный момент составляет 120 тысяч рублей.

В наше время лечить зубы выходит очень дорого. Даже незначительные действия стоматолога иногда требуют серьезных материальных трат со стороны пациента. Частично эту сумму можно вернуть за счет выплаченного ранее НДФЛ. В российском налоговом законодательстве говорится о том, что у налогоплательщика есть возможность вернуть часть денежных средств, которые были потрачены на такие лечебные процедуры, как реплантация, имплантация, установка стоматологических металлоконструкций, а также за иные манипуляции, позволяющие получить красивую улыбку.

Что касается того, как оформить налоговый вычет за лечение зубов, то это можно сделать двумя способами, а именно в налоговой инспекции либо непосредственно у работодателя. В случае со стоматологическими услугами удобнее будет использовать первый вариант, так как он позволяет вернуть сразу всю сумму, а не получить деньги частями. В любом случае для получения возврата подоходного налога за лечение зубов необходимо собрать нужный пакет документов. Более того, заявитель должен соответствовать определенным требованиям, без которых невозможно получить любой вид социального вычета, в том числе и за стоматологические услуги.

Основания для возмещения затрат

Чтобы налогоплательщик смог получить денежную выплату за ранее совершенные траты, нужно успеть оформить документы на налоговый вычет при лечении зубов не позже чем через 3 года после того, как имела место подобная процедура.

При этом важным условием является выплата НДФЛ. Стоит заметить, что далеко не все российские граждане, даже те, кто получает официальный доход, имеют право на получение налогового вычета.

К примеру, данное преимущество недоступно для индивидуальных предпринимателей, которые работают на налоговом режиме без обязательной выплаты НДФЛ. Нужно учесть и то, что возврат по налогам полагается только в размере 13% от официальной заработной платы. То есть, когда налогоплательщик выплачивает НДФЛ по ставке 9 или 35%, ему вычет будет не положен.

Получение налогового вычета за стоматологические услуги возможно только в том случае, если они входят в список допустимых. Подробно об этом написано в соответствующем постановлении Правительства РФ. При этом в данном списке имеется пункт, согласно которому установка металлоконструкций причислена к дорогостоящим медицинским услугам. Таким образом, налогоплательщик может получить за нее полную сумму налогового возврата.

Что касается установки обычных зубных протезов и иных видов стоматологических услуг, то тут дела обстоят иначе. В правительстве решили, что данный вид расходов не является дорогостоящим, поэтому здесь установлена ограниченная сумма, которая на данный момент составляет 120 тысяч рублей.

В стоматологических услугах имеется много нюансов. Часто пациент может узнать о том, является ли вид пройденного лечения дорогостоящим, только по соответствующей цифре в справке. Если документ, который выдала медицинская организация, содержит код 1, это говорит о том, что была оказана обычная услуга. Код 2 является признаком того, что лечение было дорогостоящим.

Специалисты уверяют, что пациент может в случае путаницы и крайней необходимости попросить сотрудников медицинского учреждения вписать в справку нужный код. Мотивировать свою просьбу можно списком. Однако требовать от лечебного заведения того, чтобы документ все же был изменен в пользу пациента, ни в коем случае нельзя.

Окончательное решение о том, к какому виду лечения будут причислены оказанные ранее услуги, остается за сотрудниками самого медицинского учреждения.

Что касается того, как получить налоговый вычет на лечение зубов, то необходимо, чтобы оно было произведено исключительно в лицензированном учреждении. Если у клиники не будет всех необходимых документов, пациент не сможет обратиться в налоговую за вычетом. Проверить, соответствует ли медицинское учреждение данному требованию, можно на официальном ресурсе Роспотребнадзора.

Важно учесть и тот факт, что к рассмотрению ФНС принимаются только те заявления на социальный вычет, в которых траты совершались на территории РФ. Если человек лечился заграницей, то есть платил за услуги иностранным компаниям, ему не удастся вернуть налоговый вычет за лечение зубов в России.

Размеры возврата за лечение зубов

Когда речь идет об услугах из обычного списка, тут имеется ограничение в размере 120 тысяч. Именно с этой суммы можно вернуть положенные 13%.

В случае когда налогоплательщик оплачивал дорогостоящее лечение, в том числе и стоматологическое, он имеет право на неограниченную сумму возврата, для чего ему необходимо предоставить справку из медицинского учреждения с кодом 2.

К числу обычных услуг, при которых существуют ограничения, нужно отнести лечение болезней зубов, к примеру, кариеса, отбеливание, удаление зубного камня и иные подобные процедуры. Дорогостоящим лечением считается имплантация, установка металлоконструкций, мостов и брекетов.

Подать документы в налоговую заявитель имеет право в течение 3 лет после получения лечения в клинике. Стоит также заметить, что налоговый вычет за лечение зубов распространяется не только на самого пациента, но и на его близких родственников. При этом оформить вычет можно только в том случае, когда платежные документы были выписаны непосредственно на самого налогоплательщика.

Документы для вычета

Чтобы получить налоговый вычет на имплантацию зубов или другие стоматологические мероприятия по ранее выплаченному налогу на доходы физлиц, необходимо собрать документы. Важно учесть, что процедура оформления может занимать довольно много времени, поэтому лучше сразу предоставить все нужные бумаги, чтобы процесс не затягивался на долгие месяцы. Более того, недостоверная информация и поддельные документы могут стать причиной отказа от выплаты социального вычета.

В пакет документов, необходимых для оформления налогового возврата, входит в первую очередь заявление, заполненное по определенной форме, и декларация 3-НДФЛ, которая подается налогоплательщиком 1 раз в год. Кроме того, необходимо приложить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Понадобятся документы, которые будут подтверждением оплаты медицинских услуг. Этот документ выдается медицинским учреждением. Иногда сотрудники налоговой инспекции могут потребовать лицензии клиники и иные документы, имеющие отношение к делу.

Если вычет будет оформляться на родственников, понадобится документ, подтверждающий родство. Сюда можно отнести свидетельство о рождении либо о заключении брака.

Все бумаги, кроме заявления и справок, должны быть предоставлены в виде копий. При себе желательно иметь и оригиналы для сверки. Заявитель обязан сохранить чек на оплату стоматологических услуг. Этот документ не является обязательным, но его могут потребовать сотрудники ФНС. Отказать в оформлении социального вычета без этой бумаги они не вправе, но чтобы избежать недоразумений и лишних вопросов, не стоит выбрасывать кассовый чек.

Оформление вычета за услуги стоматолога

Весь процесс состоит из четырех этапов. Это сбор пакета документов, заполнение декларации 3-НФДЛ, подача бумаг в территориальное отделение налоговой инспекции и получение ответа от ФНС. Данная процедура несложная, но времени иногда занимает довольно много. Дело в том, что проверка документов может занять 2-3 месяца. И только после этого деньги будут переведены на счет заявителя. Не нужно забывать о том, что налогоплательщик, который собирается оформить налоговый вычет при лечении и протезировании зубов через налоговую, обязан предоставить и номер своего банковского счета, чтобы сотрудники ФНС знали, куда переводить положенную сумму.

Нужно учесть, что процесс оформления налогового вычета может быть довольно долгим. Чтобы не затягивать данную процедуру, желательно с первого раза подать все нужные бумаги. Все они должны содержать достоверную информацию и быть правильно заполненными. Особое внимание нужно обратить на форму 3-НДФЛ, которая заполняется самим налогоплательщиком. Этот документ ни в коем случае не должен содержать исправлений и неверных данных.