Как получить налоговый вычет на страховые взносы

22 июля 2016
Просмотров: 621
Оглавление: [скрыть]
  • Налоговый вычет по платежам на страхование жизни и по пенсионным взносам
  • Порядок оформления возврата НДФЛ по страховым отчислениям

Налоговый вычет на страховые взносы можно получить по отношению к расходам на добровольное пенсионное страхование, страхование жизни или отчислениям на накопительную часть пенсии.

Налоговый вычет на страховые взносы и выплатыНалоговый вычет на страховые взносы

Данный вид вычетов относится к группе социальных, наряду с понесенными налогоплательщиками расходами на благотворительность, лечение или обучение. По всем указанным категориям суммарно можно оформить возврат в пределах 120000 руб. Например, если гражданин заплатил страховые взносы и потратил на обучение 200000 руб., то с 80000 руб. нужно заплатить налоги, так как указанное значение выше предельного в 120000 руб. Перенос остатка на следующий год не предусмотрен.

Возврат налога могут оформить только те граждане, которые имеют доходы, облагаемые по ставке 13%. Пенсионеры, женщины в декрете, ИП на УСН такого права лишены.

Максимальная сумма, которую могут вернуть себе граждане, составляет 15600 руб. (120000*13%). Правом на льготу в максимальном значении обладают граждане, которые получают ежемесячно 10000 руб. и больше.

Рассмотрим порядок предоставления возврата НДФЛ более подробно.

Налоговый вычет по платежам на страхование жизни и по пенсионным взносам

Право на возврат налога за понесенные расходы на оформление добровольного страхования жизни появилось у россиян совсем недавно — в 2015 году. Причем допускается возврат средств за страхование не только собственное, но и детей, супругов, родителей. Страховой договор может быть заключен и до 2015 года. Главное, чтобы отчисления по нему были произведены в 2015 году и после.

Важные условия: для возврата НДФЛ договор страхования должен быть оформлен на срок не менее 5 лет, а оплачен страховой взнос из собственных средств.

Возврат 13 % при налоговом вычетеСтраховая компания обязательно должна иметь лицензию на осуществление деятельности. А заключенный договор — содержать обязательные реквизиты: срок, перечень страховых случаев, размер страховой суммы.

Например, в 2016 году гражданин заплатил страховой взнос в размере 50000 руб. В 2017 году он может получить назад 6500 руб. за понесенные им расходы.

Налоговый вычет на дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии сейчас не предоставляется. Дело в том, что с 2014 года в России действует мораторий на формирование накопительного компонента пенсионных отчислений. Все взносы, которые уплачиваются работодателем на пенсионные цели, сейчас формируют страховую часть пенсии и идут на выплаты нынешним пенсионерам.

Введение моратория связано с огромным дефицитом Пенсионного фонда, но официальная причина озвучена как необходимость лицензирования деятельности НПФ. Накопительная часть пенсии по новым правилам формируется только при условии, что гражданин решил сохранить за собой право на нее и перевел накопления в НПФ.

Если прежний порядок формирования пенсионных прав вновь будет применяться, то вычет по добровольным взносам можно будет получить только по тем взносам, которые были уплачены из собственных сбережений налогоплательщиков. В случае если платежи производит работодатель в рамках расширенного соцпакета, вернуть налог не получится.

Вернуться к оглавлению

Порядок оформления возврата НДФЛ по страховым отчислениям

Оформить возврат НДФЛ можно через работодателя в бухгалтерии или через ФНС. В первом случае не обязательно дожидаться конца года: вычет можно получить сразу же. Но стоит учитывать один важный нюанс: для оформления налоговой льготы по месту работы страховые взносы должны уплачиваться путем удержания из зарплаты налогоплательщика. В обратном случае нужно обращаться в налоговую службу.

Пример заявления на возврат НДФЛ Вернуть НДФЛ в налоговой можно на следующий год после фактически понесенных расходов на страховые взносы. Т.е. за 2015 год налоги разрешается вернуть только в 2016 году. Важно учитывать, что для возврата налога у налогоплательщика есть 3 года после расходов на страховые взносы, после чего он утрачивает свое право. Например, в 2016 году можно вернуть налоги за 2013-2015 гг., а если расходы были понесены в 2012 году, то налогоплательщик потерял право на льготу.

В России применяется следующий алгоритм возврата налога из бюджета через ФНС:

  1. Нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за предыдущий год.
  2. В бухгалтерии получить справку по форме 2-НДФЛ за прошлый год, а также справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны из зарплаты работника и перечислены по его поручению (если отчисления производил работодатель).
  3. Ко всем перечисленным документам нужно приложить платежные документы, подтверждающие оплату взносов (квитанции, чеки и пр.).

При оформлении налоговой льготы за расходы на страхование жизни потребуется также страховой договор, по добровольным взносам в НПФ — договор с организацией. Дополнительно могут потребоваться документы, подтверждающие родство: свидетельство о браке или рождении.

Вместе с заявлением на возврат денег нужно прийти в ФНС по месту жительства. Желательно также взять выписку с банковского счета, которая подтвердит правильность указанной информации.

У налоговых инспекторов будет 3 месяца на проверку представленных документов. После этого деньги будут перечислены на указанный в заявлении счет налогоплательщика.

Автор:
Оцените статью:
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (Нет голосов)
Загрузка...
КОММЕНТАРИИ